Netjes als we zijn, voldoen we correct aan onze belastingplichten. Maar om nu opzettelijk een mogelijkheid voor belastingaftrek te laten liggen? Toch is dit precies wat steeds meer Nederlanders doen bij de financiering van hun woning.

De rente voor hypothecair krediet is historisch laag. Op dit moment is het mogelijk om een hypothecair krediet met een Nationale Hypotheek Garantie af te sluiten met een rente van 1,5% die voor 20 jaar vaststaat. Dat blijft voor veel ouderen die nog opgegroeid zijn in de tijd toen de rente boven de 11% piekte, iets onbegrijpelijks. Maar niet alleen de rente is gedaald. Dat de ouderen van die 11% rente die zij betaalden ook nog 60% of meer van de fiscus terugkregen, is ook iets uit vervlogen tijden. Dit jaar is het nog altijd een interessante 46% die de fiscus maximaal teruggeeft. Maar dit wordt verder afgebouwd naar ‘slechts’ 37,05% in 2023.

Zoals de lezer van InFinance bekend is, moet de woningbezitter met een hypotheek, als deze voor belastingaftrek in aanmerking wil komen, de volledige hypotheekschuld wel in 30 jaar aflossen! Wat nu blijkt is dat steeds meer consumenten ervoor kiezen om deze belastingaftrek maar te laten zitten, om zich daarmee te bevrijden van de verplichting om de lening in 30 jaar volledig af te lossen. Het is dat de wetgever eist dat minimaal 50% in die 30 jaar wordt afgelost, anders zouden veel consumenten ook dat laten zitten. 

Actuele, landelijke cijfers zijn lastig te vinden of nog niet beschikbaar. Maar bij rondvragen onder adviseurs en geldverstrekkers komt een beeld naar voren, dat inmiddels bij een aanzienlijk deel van de nieuwe hypothecaire leningen gekozen wordt voor een Box 3 hypotheek. De indruk ontstaat, dat het hier wel eens zou kunnen gaan om rond de 20% van de nieuwe productie.

Belastingaftrek dwingt tot volledige aflossing

Het scheelt een slok op een borrel voor de maandlasten of de volledige lening of slechts 50% in 30 jaar moet worden afgelost. Voor steeds meer jongeren die de woningmarkt betreden biedt deze constructie de mogelijkheid om de woning te financieren en tegelijkertijd nog wat geld over te houden om van te leven. Overigens geldt dit ook voor veel ouderen die de woonlasten uit hun te schamele pensioen moeten betalen.

Te voorspellen is dat bij voortduren van de lage rente steeds meer consumenten voor deze optie zullen gaan kiezen. De vraag is of dat erg is. De consequentie is natuurlijk wel dat op het eind van de looptijd er nog altijd een forse schuld is. En die moet linksom of rechtsom aan de geldverstrekker worden terugbetaald. Bij ouderen kan dat waarschijnlijk uit de verkoop van de woning indien de woning wordt verruild voor een verzorgingshuis of na het overlijden van de langstlevende partner. Voor veel jongeren ligt dit waarschijnlijk een stuk ingewikkelder. Zij krijgen in de komende jaren nog te maken met diverse veranderingen in woon- en leefsituatie en woonwensen.

Is niet volledig aflossen erg?

Ook bij de optie om de woonlasten te verlagen door afstand te doen van het recht op belastingaftrek, is een goed advies voor de consument van belang. De hogere restschuld bij overlijden zal in veel gevallen een extra reden zijn om het belang van een passende overlijdensrisicoverzekering te bespreken. Ook de mogelijkheid om niet af te lossen, maar wel vermogen op te bouwen indien de financiële situatie dat toelaat, is belangrijk om met de consument te bespreken. 

U bent en blijft de deskundige (hypotheek)adviseur die ook bij deze marktontwikkeling een belangrijke gesprekspartner is voor de consument! 

Ook hier is een goed advies van belang